【行业动态】湖北再担保公司代偿补偿稽核审计经验获国担基金认可并在全国推广

发布时间：2023-09-22 10:16

湖北省再担保公司（以下简称“公司”）高度重视稽核审计工作，积极践行集团稽核审计相关工作要求，聚焦再担保主责主业，充分发挥稽核审计“免疫系统”功能，将审计监督作为促进湖北省再担保体系持续健康发展的重要支撑，实现稽核审计在代偿补偿领域的全覆盖。9月18日，国家融担基金在其官网刊载了湖北省再担保公司稽核审计工作经验并在全国推广。主要内容如下：

01 加强组织领导，明确审计工作要求

健全完善公司党委直接领导下的内部审计领导体制，加强对本地审计工作的系统谋划、统筹协调、整体推进和督促落实，全力支持审计部门依法履行职责，及时研究解决审计工作中的突出问题，切实保障审计部门履行职责所必需的人员、经费，确保审计全覆盖目标任务落实到位。

组织审计人员认真开展审计前期培训，及时传达学习融担基金《政府性融资担保机构代偿补偿稽核审计操作规范》等相关指引文件，明确代偿补偿项目稽核审计内容和要求，切实提高审计人员的政策业务水平，有效规范代偿补偿稽核审计操作。

02 优化方式方法，提高审计工作质效

公司加大审计资源整合力度，统筹运用内部审计和社会审计等资源，建立以公司内审为主导、社会审计为补充的稽核审计工作机制，实现审计资源的科学配置和优势互补。根据稽核审计工作实际需要，公司选聘具有金融企业审计经验的会计师事务所参与稽核审计项目，增强稽核审计监督整体效能。公司着力提升信息化环境下稽核审计监督能力，积极推进以数字化转型为核心的代偿补偿项目稽核审计信息化建设。借助融担基金数字化平台系统，合作担保机构报送的业务经营统计表和重大信息资料等，推动审计数据获取方式逐步转变为从分散到集中、从现场到远程，对数据采集范围实现横向到边、纵向到底，从而在现场审计前发现相关疑点，在实地审计时针对相关代偿补偿项目疑点问题开展重点审计，进一步节省人力资源，提高审计效率。

03 强调计划执行，实现审计工作全覆盖

2023年初，公司将稽核审计范围、开展方式以及时间安排等写入年度工作要点，推进审计计划的执行。深入合作担保公司现场核实，实现代偿补偿项目稽核范围和过程的全覆盖。公司稽核审计项目组先后赴19家合作担保机构，对全量代偿补偿项目进行全面稽核审计，通过现场查阅资料，与业务及风控人员进行访谈，详细了解代偿补偿项目以及担保机构基础管理、制度建设、股权结构、新型政银担业务开展情况。稽核审计中，除了对项目代偿补偿情况进行核实，项目组还查阅账套，通过与财务支出凭证对比的方法，重点审核代偿资金支付流程是否合规，有无弄虚作假等问题。通过现场审计核实，做到不漏项、不重复，确保审核准确，有效促进了代偿补偿政策的落实以及代偿补偿工作的高效运作，推动湖北省再担保体系代偿补偿工作合规开展。

04 注重成果转化，发挥审计工作效能

审计效能不仅体现在审计发现的问题，更体现在问题的整改。公司高度重视稽核审计结果的整改运用。对审计发现的问题进行深入分析研判实行台账管理，明确整改时限和责任分工。对已完成整改的问题，严格按审计要求验收销号。对典型性、普遍性、倾向性问题，制定和完善相关内部管理制度，堵塞管理漏洞。通过开展代偿补偿项目实地稽核审计，促使合作担保机构充分认识到稽核审计对于促进业务规范的重大作用，加强对新型政银担业务开展的事前审核与事中管控，实现从事后监督向预警预防的转变，有效防范化解风险隐患。

下一步，公司将在上级主管监管部门、宏泰集团的指导下，紧紧围绕公司党委中心工作，贯彻落实稽核审计工作相关要求，进一步规范稽核审计流程、丰富审计方式方法、提升审计工作质量，有效防范融资担保业务风险，做实全面风险管理第三道防线，为湖北省再担保体系高质量发展提供审计保障。

来源：湖北再担保